物流货运公司哪些票能抵扣？10 个实操点逐条讲

通行费这块，最容易白丢钱

① 过路费必须拿电子发票。依据《财政部 税务总局关于增值税进项税额抵扣等有关事项的公告》（财政部 税务总局公告 2026 年第 13 号），收费公路通行费要凭左上角带“通行费”字样的电子发票按票面税额抵扣；纸质通行费票据已经取消计算抵扣，收了也抵不了，应当拒收、要求换开。

桥、闸通行费发票是另一条口径：按票面金额 ÷（1+5%）×5% 计算抵扣。

② ETC 充值，别要那张“不征税”发票。充值环节开出来的不征税发票抵不了进项。正确做法：等车真的跑了，登录票根平台，按通行记录开征税电子发票，再拿去勾选。就这一条，很多车队一年丢掉的进项比工资还多。

买车和用车的票，两张最值钱

③ 买挂车，购置税减半。依据《财政部 税务总局 工业和信息化部关于继续对挂车减征车辆购置税的公告》（财政部 税务总局 工业和信息化部公告 2023 年第 47 号）：对购置挂车减半征收车辆购置税，执行至 2027 年 12 月 31 日。

算笔账：一台挂车不含税 20 万，车购税 10% 是 2 万，减半就是少掏 1 万——一张合格证的减税标识，值一万块。

④ 油、维修、配件，一律要专票。燃油、配件、维修适用 13%，车辆保险 6%，都要凭增值税专用发票才抵得了。加油卡充值那种“先充后开”的，记得按实际消费开专票。

场地和外包，别只看运费

⑤ 仓储设施用地，城镇土地使用税减半。依据《财政部 税务总局关于继续实施物流企业大宗商品仓储设施用地城镇土地使用税优惠政策的公告》（财政部 税务总局公告 2023 年第 5 号）：物流企业自有或承租的大宗商品仓储设施用地，减按所属土地等级适用税额标准的 50% 计征，执行至 2027 年 12 月 31 日。

官方给过一个例题：仓储设施用地 8000 平方米、当地税额每平方米 5 元，一年应缴 8000×5×50% = 20000 元。自查一下自家场地够不够条件。

⑥ 外包分包要专票。第三方运输分包、装卸搬运、仓储托管这些属于现代服务，适用 6%，必须取得专票才能抵；散户司机开不了票的，走网络货运平台去开。

三项优惠，别漏勾

⑦ 小规模的，1% 这档接着用。小规模纳税人 3% 征收率减按 1% 征收，执行到 2027 年 12 月 31 日；季度销售额 30 万以内（不含本数）免征增值税。注意是“不含本数”——到了 30 万，是全额计税，不是只算超出的那部分。

⑧ 六税两费减半，记得勾。依据《财政部 税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部 税务总局公告 2023 年第 12 号），小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收“六税两费”，执行至 2027 年 12 月 31 日。

⑨ 车队挂在个体户名下的，经营所得还能减半。依据同样是 2023 年第 12 号公告：个体工商户年应纳税所得额不超过 200 万元的部分，减半征收个人所得税，查账、核定都能享，也不用备案。

3 分钟自查清单 ＋ 三句别信

⑩ 逐项核对：过路费——今年的票，是电子票还是纸质票？油和修车——供应商给的是专票还是普票？挂车——买的时候销售方标了减税标识吗？场地——仓储用地够不够减半条件、申报时勾了吗？外包——分包方开的专票里，税目对不对？身份——小规模和个体户的优惠，报表里都勾了吗？

三句别信：①“过路费纸质票也能抵”——纸质票据已取消计算抵扣；②“ETC 充值发票拿回来就行”——充值开的不征税发票抵不了；③“工资表上多列几个人，成本就够了”——虚列成本是偷逃税，别碰。

依据：财政部 税务总局公告 2026 年第 13 号；财政部 税务总局 工业和信息化部公告 2023 年第 47 号；财政部 税务总局公告 2023 年第 5 号；财政部 税务总局公告 2023 年第 12 号。本文只讲优惠政策怎么合规用足，具体到每家车队能不能享、怎么享，以主管税务机关认定为准。